Monatsgenauer Vergleich bis zum Stichtag, dem Beginn deiner Auszahlphase. Gezeigt werden Bruttowert und Nettowert nach Steuern, jeweils exakt zu diesem Tag, ohne spätere Zinsen. Grundlage sind die Regeln des Altersvorsorgereformgesetzes (BGBl. I 2026 Nr. 156). Die Felder sind mit Beispielwerten vorbelegt.
Vergleich zum Stichtag
Bruttowert ist der Depotwert am Stichtag. Nettowert ist der Betrag nach Steuern, wenn am Stichtag alles ausgezahlt würde.
So setzt sich der Wert zusammen
Alle Beträge nominal und bis zum Stichtag aufsummiert.
Herleitung der Abgeltungsteuer im freien Depot
Warum auf den Wertzuwachs deutlich weniger als 26,375 % Steuer anfällt.
Grundzulage (§ 84 EStG): 50 % auf Beiträge bis 360 €, 25 % auf Beiträge von 360 € bis 1.800 € im Kalenderjahr, höchstens 540 €. Bonus von einmalig 200 €, wenn du zu Beginn des Beitragsjahres jünger als 25 bist.
Kinderzulage (§ 85 EStG): 100 % der Beiträge, höchstens 300 € je Kind und Jahr. Laut Gesetzeswortlaut wird sie für jedes Kind aus denselben Beiträgen berechnet. Die Gesetzesbegründung ist an dieser Stelle nicht eindeutig.
Mindesteigenbeitrag (§ 86 EStG) von 120 € pro Jahr. Darunter gibt es weder Grund- noch Kinderzulage.
Günstigerprüfung (§ 10a EStG): Abziehbar sind höchstens 1.800 € Beitrag plus die Zulage. Liegt die Steuerersparnis über der Zulage, wird die Differenz erstattet. Der Rechner legt sie im Juli des Folgejahres an.
Zulagen werden im Rechner im Januar des Folgejahres gutgeschrieben. In der Praxis zahlt die Zulagenstelle oft später. Zulagen und Erstattungen, die am Stichtag noch ausstehen, sind als „ausstehend“ im Bruttowert enthalten.
Freies Depot: Abgeltungsteuer 25 % plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer, 30 % Teilfreistellung für Aktien-ETFs. Der Sparerpauschbetrag wird jedes Jahr voll diesem Depot zugerechnet, sofern du keinen anderweitigen Verbrauch einträgst. Die Vorabpauschale wird jedes Jahr berechnet und aus dem Depot bezahlt. Bei der Auflösung wird sie angerechnet.
Einmalauszahlung: bis zu 30 % des am Stichtag vorhandenen Kapitals. Sie wird im Auszahlungsjahr voll als sonstige Einkünfte versteuert (§ 22 Nr. 5 EStG). Im Tarifmodus rechnet der Rechner die Mehrsteuer genau aus: Steuer auf (übriges Einkommen + Einmalbetrag) minus Steuer auf das übrige Einkommen, nach Tarif 2026 mit Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Eine Fünftelregelung wendet der Rechner nicht an.
Restkapital netto: Restkapital mal (1 minus Grenzsteuersatz im Alter). Das ist eine Vergleichsgröße, denn tatsächlich wird der Rest über den Auszahlplan bis mindestens 85 ausgezahlt und erst dann versteuert. Krankenversicherungsbeiträge sind nicht berücksichtigt.
Beiträge fließen jeweils am Monatsanfang ein. Rendite und Kosten werden monatlich verzinst. Alle Werte sind nominal, also ohne Inflation. Keine Anlage- oder Steuerberatung.